Recibir una herencia suele despertar emociones contrapuestas: gratitud, incertidumbre e incluso cierta presión. Planificar cada paso con antelación y contar con la información adecuada es fundamental para evitar sorpresas y asegurarse de que los bienes heredados se conviertan en un impulso positivo en tu vida y en la de tu familia.

En este artículo encontrarás una guía práctica y detallada para gestionar una herencia desde el inicio hasta el reparto final, pasando por las obligaciones fiscales y las estrategias de protección frente a deudas.

Proceso Legal y Administrativo de la Herencia

Cuando fallece un familiar cercano, además del duelo emocional, surge la obligación de iniciar los trámites sucesorios. El primer paso consiste en comprobar si existe un testamento y solicitar copia autorizada al notario. Solo los herederos legales tienen derecho a acceder a este documento.

Con el testamento o la declaración de herederos en la mano, se procede a elaborar un inventario de bienes y deudas. Este listado exhaustivo debe incluir inmuebles, vehículos, cuentas bancarias, acciones, objetos de valor y cualquier obligación pendiente de pago.

Obtener un certificado bancario con el saldo a la fecha del fallecimiento es la siguiente tarea prioritaria. Con toda la documentación en regla, acude al banco para gestionar la orden de pago de la herencia. La entidad revisará los documentos, emitirá un informe de testamentaría y, si procede, habilitará cuentas separadas para cada heredero.

Todo este proceso puede resultar complejo y tedioso, pero una gestión ordenada desde el principio te ahorrará demoras y posibles discrepancias entre los beneficiarios.

Obligaciones Fiscales: Impuesto de Sucesiones

El pago del impuesto de sucesiones es una de las preocupaciones más comunes al heredar. Este tributo, que varía entre el 7,65% y el 34%, se liquida en la comunidad autónoma donde el fallecido vivía habitualmente.

Para cumplir con Hacienda, debes presentar la declaración y abonar el importe dentro del plazo legal, que suele ser de seis meses tras el fallecimiento. En caso de impago, se aplican recargos y sanciones que pueden encarecer notablemente la operación.

Si no dispones de efectivo para afrontar el pago inmediato, estas alternativas pueden ayudarte a sortear el obstáculo:

• Recuperar parte de seguros de vida o de ahorro vinculados al fallecido.
• Ceder acciones, participaciones o efectivo justificado para respaldar la declaración.
• Solicitar un aplazamiento de un año con intereses moderados.
• Optar por un préstamo bancario avalado por el inventario de la herencia.

Estas soluciones deben valorarse con un asesor fiscal que evalúe intereses y costes adicionales, para evitar impactos económicos inesperados.

Una planificación previa, como la contratación de seguros con cobertura de impuestos, puede facilitar la liquidez necesaria en el momento más delicado.

Bonificaciones por Comunidad Autónoma en 2025

En 2025 se han introducido cambios relevantes en las bonificaciones de sucesiones. El incremento más destacado ocurre en Madrid, donde las operaciones entre hermanos, tíos y sobrinos pasan del 25% al 50% desde julio, beneficiando a miles de familias.

Otras comunidades han mantenido o ampliado sus exenciones para familiares directos, logrando un ahorro considerable en el impuesto:

Conocer estos porcentajes y los grupos de parentesco (descendientes menores y adultos, cónyuge, ascendientes y colaterales) es esencial para planificar adecuadamente.

Protección Frente a Deudas

Una herencia puede convertirse en una carga si el patrimonio del fallecido está gravado con deudas superiores al valor de los bienes. Para evitar esta situación, la ley contempla la herencia a beneficio de inventario.

Al acogerte a este régimen, se realiza un inventario formal que limita tu responsabilidad a los bienes heredados. Si existen préstamos impagados, avales o litigios abiertos, podrás rechazarlos sin comprometer tu patrimonio personal.

Este mecanismo, regulado en el Código Civil, aporta seguridad y confianza a los herederos, garantizando que la herencia no se transforme en un “regalo envenenado”.

Reparto del Dinero

El reparto final de la herencia depende de si existe testamento o no. En un testamento, el causante puede asignar legados específicos y establecer porcentajes de reparto. Por ejemplo, ceder la vivienda a uno de los hijos y asignar el resto del efectivo a otro.

Sin testamento, la ley distribuye los bienes entre los herederos forzosos: generalmente los hijos, el cónyuge viudo y, en falta de ellos, los ascendientes. Primero se pagan deudas y cargas con los bienes, y después se adjudican las participaciones correspondientes.

Un reparto bien planificado, evitando desavenencias, contribuye a mantener la armonía familiar.

Herencias de Planes de Pensiones

Los planes de pensiones suelen formar parte del caudal hereditario y ofrecen varias opciones:

- Mantener el plan para seguir disfrutando de ventajas fiscales y diferir el rescate.
- Traspasar el ahorro a un nuevo plan asociado a los herederos.
- Rescatar el dinero, aunque es la opción más gravosa desde el punto de vista fiscal.

Si eliges el rescate, el importe tributa en tu base imponible del IRPF como rendimiento del trabajo, lo que puede incrementar notablemente tu factura fiscal. Evalúa cada alternativa con un profesional para minimizar el impacto.

Cómo Evitar Errores Comunes

Para sortear los problemas más frecuentes en la gestión de una herencia, evita estos errores:

• Sacar fondos de las cuentas del difunto sin autorización.
• No tramitar el certificado de seguros de vida que pueda cubrir impuestos.
• Aceptar la herencia sin valorar el beneficio de inventario.
• Olvidar los plazos legales para presentar la declaración.

Y aplica estas buenas prácticas desde el primer momento:

• Consulta con un abogado especializado en sucesiones.
• Sé transparente y comunica cada decisión a los herederos.
• Guarda copias de todos los documentos y justificantes.
• Respeta los plazos fiscales y notariales para evitar recargos.

Estrategias para Minimizar Impuestos

Una planificación en vida efectiva puede reducir drásticamente la carga fiscal de tus herederos. Elaborar un testamento claro, realizar donaciones escalonadas o constituir sociedades patrimoniales son alternativas válidas.

Los seguros de vida con cobertura de impuestos de sucesiones también pueden ser una gran ayuda, ya que proporcionan liquidez exacta para abonar el impuesto sin desmembrar el patrimonio.

Consulta siempre con un experto en planificación patrimonial para diseñar un plan adaptado a tu situación y asegurar una transmisión ordenada y eficiente de tu legado.

Con esta guía, estás en disposición de afrontar la herencia de forma consciente, aprovechando cada recurso disponible y evitando riesgos innecesarios.